Derecho Financiero y Tributario 1
Lengua de impartición principal: catalán
Otras lenguas de impartición: castellano
|
Responsable
Dr. Juan Ramón MEDINA - jrmedina@uic.es
Horario de atención
El conocimiento de los conceptos generales del sistema financiero y tributario español es de especial importancia para el jurista. La llamada "parte general" de esta rama jurídica ofrece los instrumentos necesarios para "leer" y "comprender" las normas jurídico-tributarias que pueblan nuestro ordenamiento legal.
Los alumnos que quieran matricularse de esta asignatura deberán haber cursado el primer ciclo de licenciatura.
Asimismo, es muy aconsejable que los alumnos que quieran matricularse en esta asignatura tengan conocimientos de contablidad. Sin haber hecho contabilidad, el alumno encontrará notables dificultades para entender muchos conceptos financieros y tributarios.
1. Que el alumno domine los conceptos fundamentales del sistema financiero y tributario español.
2. Que el alumno adquiera la capacidad necesaria para el razonamiento jurídico en materia financiera y tributaria.
3. Que el alumno sepa aplicar los conocimientos teóricos aprendidos a la resolución de casos reales de esta disciplina jurídica.
1. Conocerá y comprenderá las reglas contenidas en la parte general del Derecho Financiero y Tributario
2.Habrá adquirido un conocimiento sólido sobre la regulación tributaria de los conceptos generales del Derecho Financiero y Tributario
3. Conocerá y comprenderá las bases del Derecho Presupuestario
4. Habrá adquirido un conocimiento adecuado de los procedimientos jurídico-tributarios
5. Identificará e interpretará la documentación de uso habitual en el ámbito de esta materia
6. Será capaz de identificar con precisión el estado normativo, doctrinal y jurisprudencial de un problema jurídico relativo al ámbito de esta materia
7. Habrá desarrollado habilidades en la resolución de problemas y conflictos en el orden jurídico-tributario
8. Habrá adquirido habilidades para manejarse con los elementos comunes de las acciones procesales relativas a esta materia
9. Habrá adquirido destreza en el uso de las TIC’s en relación a la obtención de información jurídica (bases de datos de legislación, jurisprudencia, …)
Tema 1. Antecedents, fonts i principis
1.1. El dret tributari espanyol.
1.2. Les fonts del dret tributari espanyol.
1.3. Els principis de l’ordenament tributari espanyol.
Tema 2. Aplicació de les normes tributàries en l’espai i en el temps
2.1. Aplicació de les normes tributàries.
2.2. Àmbit temporal.
2.3. Àmbit espacial.
2.4. Doble imposició internacional.
2.5. Dret tributari interregional.
Tema 3. Interpretació i integració de les normes tributàries
3.1. Interpretació i integració de les normes tributàries.
3.2. Integració de les normes tributàries.
3.3. El frau a la llei tributària.
3.4. La consulta tributària.
3.5. Informació i assistència.
Tema 4. Els tributs
4.1. Concepte de tribut.
4.2. Els impostos.
4.3. Les taxes.
4.4. Les contribucions especials.
4.5. Els preus públics.
Tema 5. La relació juridicotributària
5.1. Concepte.
5.2. L’obligació tributària.
5.3. El fet imposable.
5.4. El rèdit.
5.5. Exempcions. Supòsits de no-subjecció.
Tema 6. Quantificació de l’obligació tributària
6.1. Introducció.
6.2. Base imposable i base liquidable.
6.3. Determinació de la base.
6.4. La quota i el deute tributari.
6.5. Les garanties del crèdit tributari.
Tema 7. Elements personals del deute tributari
7.1. Subjectes o elements personals.
7.2. Subjectes passius.
7.3. Els responsables tributaris.
7.4. El retenidor per compte del tresor. Diferents posicions doctrinals.
7.5. Capacitat.
7.6. Representació.
7.7. El domicili fiscal.
Tema 8. Determinació de la base imposable
8.1. Introducció.
8.2. Règims de determinació o estimació de la base imposable.
8.3. Mètodes indiciaris.
9.4. Base liquidable.
Tema 9. L’extinció de l’obligació tributària
9.1. Introducció.
9.2. El pagament del deute tributari.
9.3. La prescripció.
9.4. Altres formes d’extinció de l’obligació tributària.
Tema 10. Recaptació en via de constrenyiment
10.1. Procediment de recaptació en via de constrenyiment.
10.2. Disposicions generals del procediment de constrenyiment.
10.3. Títols per a l’execució.
10.4. Ingrés dels dèbits en el procediment de constrenyiment.
10.5. Embargament de béns.
10.6. Especialitats de l’embargament en alguns tipus de béns.
10.7. Dipòsit de béns embargats i les funcions del dipositari.
10.8. Alienació dels béns embargats.
10.9. Adjudicació de béns a l’Estat.
10.10. Crèdits incobrables.
10.11. Finalització de l’expedient de constrenyiment.
10.12. Terceria de domini i de millor dret.
10.13. Recursos administratius.
10.14. Ajornaments i fraccionaments.
Tema 11. El procediment en la inspecció tributària
11.1. El procediment en la inspecció tributària.
11.2. Els obligats tributaris en el procediment de la inspecció dels tributs.
11.3. Requisits de lloc i temps.
11.4. Terminació de les actuacions inspectores.
11.5. Documentació de les actuacions inspectores.
11.6. Actuacions de col·laboració de l’Administració Tributària de l’Estat amb altres administracions autonòmiques i corporacions locals.
Tema 12. Infraccions i sancions tributàries
12.1. Introducció.
12.2. Infraccions de contraban.
12.3. La infracció tributària.
12.4. La voluntarietat com a element sustentador de la infracció tributària.
12.5. Normativa aplicable.
12.6 Aplicació temporal del nou règim sancionador (Llei 25/1995, de 20 de juliol).
12.7. Subjectes infractors.
12.8. Circumstàncies eximents de la responsabilitat.
12.9. La regularització tributària de les situacions realitzades a l’empara d’una circumstància eximent.
12.10. Els interessos de demora.
12.11. Relacions amb l’Administració de Justícia.
12.12. El principi non bis in idem.
12.13. Classes d’infraccions.
12.14. Classes de sancions.
12.15. Òrgans competents per imposar les sancions.
12.16. Infraccions simples. Sancions. Graduació.
12.17. Procediment d’imposició de sancions per infraccions simples.
12.18. Infraccions simples i delictes contra la hisenda pública.
12.19. Infraccions greus. Sancions. Graduació.
12.20. Simultaneïtat d’aplicació dels criteris de graduació. Límits màxims i mínims.
12.21. Sancions no pecuniàries accessòries a les pecuniàries per infraccions greus.
12.22. Sancions tributàries proporcionals al marge de la Llei general tributària.
12.23. Procediment per a la imposició de sancions per infraccions greus.
12.24. Infraccions greus i delictes contra la hisenda pública.
12.25. Publicitat de les sancions.
12.26. Algunes consideracions en matèria d’infraccions tributàries.
12.27. Suspensió de l’execució de les sancions. Reemborsaments de les despeses d’aval.
Tema 13. El delicte fiscal
13.1. Introducció.
13.2. El delicte fiscal.
13.3. Delicte d’apropiació indeguda de fons (art. 535 del Codi penal).
13.4. Subjectes dels delictes contra la hisenda pública.
13.5. Procediment.
13.6. Regulació del delicte fiscal en l’àmbit dels tributs cedits a les comunitats autònomes.
13.7. Penalitat.
13.8. Referència a la jurisprudència.
13.9. Delictes i infraccions de contraban.
Tema 14. La revisió dels actes en via administrativa
14.1. La revisió dels actes en via administrativa.
14.2. Procediments especials de revisió.
14.3. El recurs de reposició y la reclamació económico administrativa.
ACTIVIDAD FORMATIVA | COMPETENCIAS |
---|---|
Presentación en el aula de los conceptos y su aplicación práctica | 17 18 |
Actividades en el aula para el seguimiento de los alumnos (individual y en grupo) | 23 24 25 |
Estudio independiente del alumno | 17 18 23 24 25 |
Trabajos individuales y en grupo | 30 |
Tutorías | 22 23 24 25 |
SISTEMA DE EVALUACIÓN |
---|
Asistencia y participación en clase |
Pruebas escritas |
Pruebas orales |
Resolución de casos |
Trabajo en equipo |
Trabajos individuales |
Artículos, sentencias y libros señalados a pie de página de los temas redactados que el alumno puede encontrar en la web de la asignatura y en el libro de supuestos de Derecho Financiero y Tributario editado por el profesor en la editorial Dilex (Lex Nova, Valladolid).
Manual Básico: Curso de Derecho Financiero y Tributario, JuanMartín Queralt, Tecnos, 2013.
E: fecha de examen | R: fecha de revisión | 1: primera convocatoria | 2: segunda convocatoria: