Universitat Internacional de Catalunya
Introdución al Asesoramiento Fiscal
Otras lenguas de impartición: inglés, castellano,
Profesorado
- aheras@uic.es
- El profesor leerá su mail y contestará diariamente todas aquellas cuestiones que le formulen los alumnos sobre aspectos relacionados con el Derecho Financiero y Tributario.
Presentación
El objetivo de esta asignatura consiste en:
1. Repasar la teoría y práctica de la liquidación del IRPF
2. Tener unos conocimientos básicos de la teoría y práctica de la liquidación en el Impuesto sobre el Valor Añadido
3. Tener unos conocimientos básicos de la teoría y práctica de la liquidación en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes
4. Aprender a manejar los programas de ayuda de la AEAT para preparar las liquidaciones de IRPF, IVA e IRNR
5. Tener conocimientos básicos de la actuación revisora de la AEAT (procedimientos de gestión) y su impugnación
6. Ser capaz de analizar una problemática concreta en el ámbito fiscal, presentando una propuesta de resolución básica
Requisitos previos
Para poder cursar la asignatura es necesario haber cursado Derecho Financiero y Tributario 2 para contar con los conocimientos básicos de Tributación y, en concreto, del IRPF que serán objeto de repaso y aplicación
Objetivos
Los objetivos que se persiguen con la asignatura son:
1. Consolidar unos conocimientos básicos en relación con la liquidación de los principales impuestos del Sistema Fiscal
2. Familiarizarse con los programas de ayuda de la AEAT para la preparación de la liquidación de dichos impuesto
3. Ser capaz de presentar una propuesta de resolución a una cuestión práctica de naturaleza fiscal presentada por un cliente
Competencias/Resultados de aprendizaje de la titulación
- 01 - Adquirir la capacidad de entender las ideas principales y participar en conferencias o lecciones magistrales en un contexto académico
- 02 - Adquirir la capacidad de comprensión, análisis y síntesis
- 03 - Ser capaz de expresar ideas y argumentos con orden y coherencia de forma oral y escrita (técnicas de expresión oral y escrita)
- 04 - Cuidar los estándares de pulcritud y calidad formal en la presentación de documentos
- 06 - Adquirir habilidades en la toma de decisiones
- 10 - Adquirir destreza en el uso de soportes informáticos y de las TIC
- 11 - Adquirir habilidades para el aprendizaje autónomo
- 12 - Tener capacidad de organización y planificación
- 13 - Desarrollar el razonamiento crítico
- 19 - Desarrollar la capacidad de redactar escritos jurídicos
- 22 - Ser capaz de identificar e interpretar la documentación de uso habitual en el tráfico jurídico y negocial
- 23 - Identificar el estado normativo, doctrinal y jurisprudencial de un problema jurídico complejo
- 24 - Adquirir habilidades en la resolución de problemas y en la toma de decisiones utilizando la información relevante, aplicando los métodos adecuados y situando el problema dentro del conjunto del ordenamiento jurídico
- 25 - Adquirir habilidades para el accionamiento procesal: redacción de escritos, concreción de pretensiones, utilización de formularios, etc.
- 30 - Dominar las técnicas informáticas en la obtención de la información jurídica (bases de datos de legislación, jurisprudencia, bibliografía)
Resultados de aprendizaje de la asignatura
El resultado que se persigue con la asignatura es el de habilitar al alumno para el inicio de la práctica profesional en el ámbito del Derecho Tributario. Para ello, se consolidan los conocimientos teóricos y prácticos de las principales figuras impositivas, se prepararán liquidaciones de las mismas, se dará una pincelada sobre la posible actuación de revisión por parte de la AEAT y sus vías de impugnación, y se realizará un ejercicio de resolución de una duda concreta en el ámbito fiscal, con presentación de conclusiones por escrito, exposición oral y resolución de dudas.
Contenidos
- Explicación conceptos básicos liquidación Impuesto
- Ejercicio práctico - Programa ayuda AEAT
- Explicación conceptos básicos liquidación Impuesto
- Ejercicio práctico - Programa ayuda AEAT
- Repaso conceptos básicos liquidación Impuesto
- Cálculo retenciones IRPF - Programa AEAT
- Propuesta ejercicios prácticos para declaración
- Declaración IRPF - Programa ayuda AEAT
- Breve introducción teórica
- Caso práctico - requerimiento AEAT declaración IRPF
- Presentación enunciados supuestos prácticos
- Resolución supuesto práctico y comentario en clase
Metodología y actividades formativas
Modalidad totalmente presencial en el aula
1. Presentación en clase por parte del profesor de los conceptos básicos de cada impuesto
2. Propuesta de enunciado de caso práctico por parte de los alumnos (IRPF) o el profesor (IVA e IRNR)
3. Resolución de las prácticas y preparación de la declaración con el programa de ayuda de la AEAT
4. Debate sobre cuestiones prácticas de actualidad para la resolución de un caso práctico
5. Preparación de un breve informe de resolución de la cuestión planteada y presentación en clase
| ACTIVIDAD FORMATIVA | COMPETENCIAS |
| Presentación en el aula de los conceptos y su aplicación práctica | 01 02 13 24 |
| Actividades en el aula para el seguimiento de los alumnos (individuales y en grupo) | 02 03 04 06 10 12 13 19 24 |
| Trabajos individuales | 02 03 04 06 11 12 13 19 24 25 30 |
Sistemas y criterios de evaluación
Modalidad totalmente presencial en el aula
- Para calcular la nota final se promediarán las notas de la evaluación continua (asistencia habitual a clase, actitud y participación en clase, nota de las prácticas entregadas y de la exposición en clase de una de ellas), al 70% con la nota del examen final (30%).
- Son motivo de suspenso en la evaluación continua cualquiera de las siguientes circunstancias: (i) tener más de una falta de asistencia no justificadas o (ii) no entregar alguno de los documentos/liquidaciones que se irán generando durante el curso.
- Las notas de evaluación continua se publicarán en la intranet la semana después de acabar las clases.
- Para aprobar la asignatura es necesario aprobar el examen final (nota mínima de 5); de lo contrario, no se aplicará la nota promedio resultante con la evaluación continuada.
- El examen final consistirá en la presentación de un escrito/informe de resolución de las dudas planteadas en la exposición del dictamen inicial sobre la cuestión práctica de fiscalidad que corresponda al alumno. Dicha presentación será por escrito (48 horas antes del examen), con una breve exposición oral el día del examen y la resolución de las dudas que plantee el profesor en ese momento.
Bibliografía y recursos
Apuntes disponibles en la intranet (bibliografía indispensable), manuales de la AEAT del IRPF, IVA e IRNR. Artículos y libros reseñados y comentados en clase (material complementario)